Film om Folkepension i Schweiz

Indlægget 1. søjle i Schweiz blev vist første gang den Alpelandet.dk.

Husk at forsikre lønnen
Det er først med den 3. søjle, det vil sige den private pensionsopsparing, at man lukker pensionshullerne. Med den 3. søjle kan man nemlig planlægge sin fremtidige pension individuelt, afhængigt af behov, således man opnår en betydelig højere udbetaling ved pensionering. Lige så vigtigt som sikring af den fremtidige pension er det at forsikre sin løn, såfremt man skulle blive uarbejdsdygtig inden pensioneringen.

Løn over CHF 90.720 (2025)
I det schweiziske pensionssystem kan man som hovedregel opleve store mangler, hvis man har en lønindtægt på over CHF 90.720 p.a. Det drejer sig om den obligatoriske forsikring ved invaliditet og dødsfald, samt den almindelige opsparing man ønsker at nyde, når arbejdslivet er forbi. Vi anbefaler hurtigst muligt at planlægge opholdet i Schweiz og få lukket pensionshullerne fra første dag til gavn for hele familien.

Hvad skal man vælge?
Ved valg af pensionsform under den individuelle 3. søjle kan man benytte en 3A og 3B. Søjle 3A har de største skattemæssige fordele. Begge søjler (3A og 3B) giver dog mulighed for selvstændigt at planlægge pensionen – med eller uden tilkoblede forsikringsdækninger ved invaliditet eller død.

De vigtigste egenskaber for søjle 3A:

• Kun erhvervsaktve kan oprette en søjle 3A
• Mulighed for et årligt skattefradrag på op til CHF 7.258 (2025)
• Udbetalingen bliver minimalt beskattet, afhængig af bopæl
• Ved dødsfald er tvangsarvinger begunstiget
• Kan benyttes til køb af fast ejendom (primær bolig)
• Opsparingen er fritaget for formueskat i Schweiz

De vigtigste egenskaber for søjle 3B:

• Den forsikrede person kan frit bestemme, hvem der skal begunstiges ved død
• Intet loft for indbetalingerne
• Sker en udbetaling som engangsbeløb, er den som hovedregel skattefrit
• Konkursprivilegium
• Afkastet er skattefrit
• Opsparing kan frit pantsættes
• En løbende præmie giver kun begrænset årligt skattefradrag
• Det er muligt at kombinere dækninger ved invaliditet, død og opsparing

En privat pension under den 3. søjle anbefales ikke kun som risikooptimering med afsikring af risici ved død og invaliditet, men også som en skattefri opsparing. Det gælder især for søjle 3A, der ikke mindst på grund af de store skattefradrag er et foretrukket valg, men også søjle 3B. Det er iøvrigt muligt under begge søjler at lave en langsigtet investering med enten garanteret minimumrente eller en garanteret minimumudbetaling.

Klik her og se film om opsparing til pension.

Har du spørgsmål eller ønsker du rådgivning er du naturligvis altid velkommen til at kontakte os!

Indlægget 3. søjle – privat pension blev vist første gang den Alpelandet.dk.

Den 1. søjle
Den 1. søjle kaldes AHV/IV og har mange ligheder med den danske folkepension. Fordelene ligger i en hurtig opbygning af et højt dækningsniveau, et solidaritetsprincip og en inflationssikring.

Ulemperne er den store påvirkning af den demografiske udvikling samt afhængigheden og lysten hos den fremtidige generation til indbetaling/finansiering.

Ved den 1. søjle indbetales der automatisk til en personlig konto i en ”Ausgleichskasse”.

AHV (Alters- und Hinterlassenenvorsorge) indeholder en alderdomspension kombineret med en dødsfaldsdækning. IV (Invalidenversicherung) er en invalidedækning. AHV/IV omfatter alle personer, der bor i Schweiz. Hensigten er, at den skal give en dækning, der muliggør opretholdelse af eksistensminimum ved pension, invaliditet og tab af en forsørger.

AHV bygger på et omfordelingssystem. Det betyder, at ydelserne bliver finansieret med de indkomne betalinger. Lovmæssigt er AHV forpligtet til at tilbageholde en årsudbetaling i reserve. I dag bliver disse forudsætninger dog næppe overholdt. For mere information klik her.

Den 2. søjle
Fordelene ved 2. søjle, der kaldes BVG eller blot ”Pensionskasse”, ligger i uafhængigheden af den demografiske udvikling, en decentral omsætning og muligheden for individuel kapitalopbygning i henhold til nærmere aftale mellem arbejdsgiver og arbejdstager.

Ulemperne er påvirkningen af inflation samt risici på investeringsmarkederne.

BVG (Berufliche Vorsorge) forsikrer alle arbejdstagere, der tjener mere end CHF 22.050 (2023) pr. år. Formålet med BVG er at sikre borgeren en fornuftig levestandard og er en tillægsdækning til AHV, med ekstra dækning ved pension, invaliditet og tab af en forsørger.

Udbetalingen fra BVG ved pension beror på et kapitaldækningssystem, hvor udbetalingen er finansieret gennem arbejdstagerens opsparing i løbet af årene på arbejdsmarkedet.

Husk: Den indbetalte kapital i en pensionskasse er personlig. Kapitalen tager man med når man skifter job. Det er den såkaldte ”Freizügigkeitsleistung”, som enten skal parkeres på en bankkonto eller en forsikringspolice, indtil den nye pensionskasse er en realitet.

Huller i pensionen
Har du ikke boet og arbejdet i Schweiz hele dit liv, kan du have indbetalingshuller, der kan påvirke din fremtidige pension og levestandard. Disse huller kan du lukke ved ekstraordinær indbetaling.Vi anbefaler, at du får pensionsrådgivning i Schweiz for at være optimalt dækket.

Skatteoptimering med den 3. søjle
Den 3. søjle – 3A (ligner en kapitalpension) – har internationalt høstet stor anerkendelse. Opbygningen findes i dag også i mange andre lande, der forsøger at opbygge et system, der ligner det schweiziske.

Ved 3. søjle indbetales til den private pension

Den 3. søjle er opdelt i en 3A og 3B. Begge søjler giver mulighed for at spare ekstra op til pension. Indbetalinger til søjle 3A, der hvert år maksimeres af det offentlige, giver ret til skattefradrag og ligner derfor den danske kapitalpension. Maksimalbeløbet i 2023 er CHF 7.056. Søjle 3B har andre fordele, blandt andet fri begunstigelse og ingen bindingsperiode.

Det schweiziske pensionssystem er kompliceret, og det anbefales at kontakte en specialist for at finde de meste optimale opsparingsmetoder med størst muligt skattefradrag. Klik her og se en film om de 3 søjler i Schweiz.

Indlægget Pensionsrådgivning i Schweiz blev vist første gang den Alpelandet.dk.

Bidrag til BVG
Bidragene til opsparingen fastsættes ud fra arbejdstagerens alder og begynder fra det fyldte 25 år. Minimumsindbetalingerne starter med 7% og slutter ved 18%. Husk dog, at mange arbejdspladser har pensionsaftaler, der overstiger disse beløb, da de kun er udtryk for et minimum.

Hvornår er man omfattet af en pensionskasse?
Når man bliver ansat i en virksomhed og modtager en løn på over CHF 22.680 (2025), er man obligatorisk forsikret i en pensionskasse. Der findes mere information under BV Art. 113, Abs. 2, 3, 4. Det er hensigten, at ydelserne man modtager fra pensionskassen (BVG) og AHV/IV tilsammen skal sikre borgerens levestandard i et fornuftigt omfang. Det vil sige, tjener man for eksempel cirka CHF 90.720 om året, og har man ingen indbetalingshuller, vil man opnå 60% i pensionsydelse. Tjener man mere, er man dårligere forsikret og har normalt behov for individuel opsparing og forsikring i Schweiz – kaldet søjle 3.

”Leistungsübersicht”
Hvilke forsikringsdækninger, man som arbejdstager er berettiget til, fremgår af virksomhedens pensionskassereglement. De forventede fremtidige pensionsydelser, også kaldet renter, fremgår af den årlige kontoudskrift (Leistungsübersicht), som arbejdstageren modtager hvert år den 31.12.

Nedenfor ses udvalgte dækninger for den 2. søjle:

• Rente ved pension
• Børnerente ved invaliditet hos forældre
• Ægtefællerente ved dødsfald
• “Waisenrente” ved dødsfald
• Invaliditetsforsikring

Selvstændige i Schweiz
Det skal bemærkes, at man i Schweiz adskiller ansatte og selvstændig erhvervsdrivende. Sidstnævnte gruppe kan selv bestemme, om de vil spare op til deres pension. Dette kan de med fordel gøre igennem en søjle-3A – læs mere her.

Udbetaling fra en pensionskasse
Udbetalingen fra en schweizisk pensionskasse sker ved det fyldte 65. år for mænd og 64. år for kvinder (se dog AHV Reform). Det er dog muligt at trække sig tilbage fra arbejdsmarkedet og nyde udbetalingen fra en pensionskasse på et tidligere tidspunkt. Detaljer omkring en tidligere tilbagetrækning er beskrevet i pensionskassereglementet.

Den løbende udbetaling fra pensionskassen
Beregningen af den såkaldte ”Altersrente” (den løbende udbetaling) beregnes ved at akkumulere alle indbetalingerne og multiplicere summen med en ”Umwandlungssatz”. Størrelsen af ”Umwandlungssatz” bestemmer naturligvis den endelige rente og er derfor genstand for megen opmærksomhed hos pensionsopsparene. I øjeblikket udgør ”Umwandlungsatz” cirka 6,8% for en obligatorisk pensionskasse.

Firmapension i Schweiz
Der findes i Schweiz to former for firmapension en “Vollversicherung” og “Teilautonom” løsning. Hvis du vil vide mere om disse to former så se gerne denne film angående firmapension i Schweiz.

Det anbefales at søge professionel rådgivning, hvis man ønsker at beregne de individuelle ydelser fra en pensionskasse samt deres samspil med andre offentlige ydelser i Schweiz.

Vil du vide mere eller har du brug for rådgivning, så klik her.

Indlægget 2. søjle BVG blev vist første gang den Alpelandet.dk.